2024년 종합소득세, 어떻게 계산하고 낼까요?

2024년 종합소득세, 어떻게 계산하고 낼까요?

 

 

목차

1. 종합소득세란 무엇일까요?
2. 종합소득세 계산 방법
   2.1 종합소득 금액 계산
   2.2 과세표준 계산
   2.3 산출세액 계산
3. 종합소득세 납부 방법
4. 종합소득세 절세 팁

1. 종합소득세란 무엇일까요?

종합소득세는 우리가 한 해 동안 근로, 사업, 투자 등으로 얻은 모든 소득을 합산하여 계산하는 소득세입니다. 즉, 급여, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 임대소득, 연금소득, 기타소득 등을 모두 합쳐서 계산하는 세금입니다.

2. 종합소득세 계산 방법

종합소득세는 다음과 같은 단계를 거쳐 계산됩니다.

2.1 종합소득 금액 계산

• 1단계: 소득별 금액 합산 - 급여, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 임대소득, 연금소득, 기타소득 등 모든 소득 금액을 합산합니다.
• 2단계: 필요경비 공제 - 소득을 얻기 위해 발생한 필요경비를 합산하여 종합소득 금액에서 공제합니다.

2.2 과세표준 계산

• 1단계: 소득공제 - 종합소득 금액에서 기본공제, 배우자공제, 부양가족공제, 연금보험료공제, 주택담보노후연금 이자비용공제, 특별소득공제, 조세특례제한법 공제 등을 공제하여 과세표준을 계산합니다.
• 2단계: 부가세액공제 - 특정 소득에 대해 부가가치세가 이미 납부되었는 경우 부가가치세액공제를 적용하여 과세표준을 조정합니다.

2.3 산출세액 계산

• 과세표준에 기본세율을 적용하여 산출세액을 계산합니다.
• 기본세율은 소득 금액에 따라 12% ~ 42%까지 세 단계로 적용됩니다.

3. 종합소득세 납부 방법

종합소득세는 다음과 같은 방법으로 납부할 수 있습니다.

• 원천징수: 급여, 이자, 배당 등의 소득에서 고용주 또는 금융기관이 세금을 먼저 공제하여 납부하는 방식입니다.
• 중간납부: 사업소득, 임대소득 등 원천징수가 안 되는 소득의 경우 분기별로 예상세액을 납부하는 방식입니다.
• 연말정산: 1년간의 모든 소득과 공제 항목을 종합하여 계산한 세액을 납부하는 방식입니다.

4. 종합소득세 절세 팁

다음과 같은 방법으로 종합소득세를 절세할 수 있습니다.

• 소득공제 및 세액공제 적극 활용: 기본공제, 배우자공제, 부양가족공제, 연금보험료공제, 주택담보노후연금 이자비용공제, 특별소득공제, 조세특례제한법 공제, 부가가치세액공제 등 제공되는 소득공제 및 세액공제 혜택을 적극 활용합니다.
• 소득 분산: 배우자 또는 가족 명의로 소득을 분산하여 높은 세율 적용을 피합니다.
• 세금우대 투자: 주택마련저축, 장기집합투자증권저축, 기업연금 등 세금우대 혜택이 있는 투자 상품에 투자합니다.
• 전문가 상담: 복

 

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